Transfer Pricing Services 2025: Safe solution, eliminating Tax Inspection risks

Dịch vụ chuyển giá đang trở thành nhu cầu cấp thiết của các doanh nghiệp FDI tại Việt Nam trong năm 2025, khi cơ quan thuế tăng cường thanh tra và xu hướng BEPS toàn cầu ngày càng siết chặt. Nhiều doanh nghiệp phải đối mặt với rủi ro bị truy thu thuế nặng, hồ sơ chuyển giá thiếu căn cứ hợp pháp, hoặc quy trình lập báo cáo phức tạp, tiêu tốn nguồn lực nội bộ.

Với hơn 30 năm kinh nghiệm tư vấn thuế và chuyển giá cho hàng trăm doanh nghiệp đa quốc gia, MAN – Master Accountant Network cung cấp dịch vụ chuyển giá trọn gói, đảm bảo tuân thủ Decree 132/2020/ND-CP, tối ưu hóa chi phí thuế hợp pháp và loại bỏ hoàn toàn rủi ro thanh tra thuế, giúp doanh nghiệp an tâm phát triển bền vững.

Dịch vụ Chuyển giá là gì?

Service Transfer pricing (tiếng Anh gọi là Transfer Pricing) là việc xác định giá giao dịch giữa các bên có mối quan hệ liên kết (ví dụ: công ty mẹ và công ty con, các công ty cùng thuộc một tập đoàn).

Theo nguyên tắc của cơ quan thuế Việt Nam và quốc tế, các giao dịch liên kết này phải được định giá theo nguyên tắc giao dịch độc lập (Arm’s Length Principle) – tức là mức giá phải tương đương với mức giá áp dụng cho các giao dịch tương tự giữa các bên không liên kết trên thị trường.

Dịch vụ chuyển giá là dịch vụ tư vấn, lập và bảo vệ Hồ sơ xác định giá giao dịch liên kết, giúp doanh nghiệp chứng minh rằng các giao dịch nội bộ của mình là hợp lý và không nhằm mục đích chuyển lợi nhuận sang nơi có mức thuế thấp hơn.

Khi nào doanh nghiệp phải lập Hồ sơ Chuyển giá?

Mọi doanh nghiệp có Giao dịch liên kết trong kỳ tính thuế (mua bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ, vay vốn, sử dụng tài sản vô hình…) đều phải thực hiện các nghĩa vụ về chuyển giá.

Nghĩa vụ cốt lõi bao gồm:

• Kê khai thông tin giao dịch liên kết theo Mẫu 01 kèm theo Tờ khai quyết toán thuế TNDN.
• Lập và lưu trữ Hồ sơ xác định giá giao dịch liên kết (Hồ sơ Chuyển giá).

Sau khi đã nắm rõ nghĩa vụ bắt buộc, câu hỏi tiếp theo là: mục đích cuối cùng của việc đầu tư thời gian và nguồn lực vào bộ Hồ sơ chuyển giá này là gì? Câu trả lời nằm ở ba mục tiêu chiến lược cốt lõi sau.

Mục tiêu cốt lõi của dịch vụ Chuyển giá

Mục tiêu của việc sử dụng dịch vụ chuyển giá chuyên nghiệp không chỉ đơn thuần là việc hoàn thành một bộ hồ sơ. Nó bao gồm ba trụ cột chiến lược chính, mang lại giá trị bền vững cho doanh nghiệp:

• Tuân thủ Tuyệt đối (Compliance): Đảm bảo doanh nghiệp đáp ứng đầy đủ và chính xác các yêu cầu của pháp luật Việt Nam (cụ thể là Nghị định 132/2020/NĐ-CP) và các tiêu chuẩn quốc tế (OECD).
• Giảm thiểu Rủi ro Thanh tra (Risk Mitigation): Xây dựng căn cứ vững chắc, logic để bảo vệ quan điểm định giá của doanh nghiệp trước cơ quan thuế, từ đó ngăn chặn rủi ro bị ấn định thuế, truy thu và phạt nặng.
• Tối ưu hóa Hiệu quả Thuế (Tax Optimization): Tư vấn các cấu trúc giao dịch liên kết hiệu quả, hợp pháp để tối ưu hóa chi phí thuế trong khuôn khổ pháp luật.

Việc quản lý thành công các mục tiêu trên đòi hỏi doanh nghiệp phải nhận diện được ‘sân chơi’ mà chuyển giá diễn ra. Trên thực tế, các giao dịch liên kết thường được Cơ quan Thuế giám sát và thanh tra qua bốn hình thức phổ biến sau:

Các hình thức Chuyển giá phổ biến hiện nay

Các giao dịch liên kết cần được quản lý chuyển giá rất đa dạng và thường được phân loại theo đối tượng giao dịch:

• Chuyển giá qua hàng hóa (Goods): Đây là hình thức phổ biến nhất, điển hình là việc mua bán nguyên vật liệu, thành phẩm giữa các công ty trong tập đoàn với giá không theo thị trường (Ví dụ: Định giá đầu vào quá cao hoặc đầu ra quá thấp để chuyển lợi nhuận).
• Chuyển giá qua dịch vụ (Services): Các khoản phí quản lý, phí hỗ trợ kỹ thuật, phí dịch vụ nội bộ được tính không dựa trên nguyên tắc giao dịch độc lập, hoặc tính phí cho những dịch vụ không có giá trị thực tế.
• Chuyển giá qua tài chính (Financing): Lãi suất vay mượn, bảo lãnh, hoặc phí quản lý tiền mặt giữa các bên liên kết được thiết lập cao hoặc thấp bất thường so với mức lãi suất thị trường độc lập.
• Chuyển giá qua tài sản vô hình (Intangibles): Việc định giá, sử dụng hoặc chuyển giao thương hiệu, bằng sáng chế, bí quyết công nghệ giữa các bên liên kết không minh bạch. Đây là hình thức quản lý chuyển giá phức tạp nhất, đòi hỏi chuyên môn cao.

See details: Các hình thức Chuyển giá phổ biến

Nhằm bảo vệ tính hợp lý và nguyên tắc giao dịch độc lập (Arm’s Length) của tất cả các loại giao dịch phức tạp nêu trên (từ hàng hóa đến tài sản vô hình), Nghị định 132/2020/NĐ-CP yêu cầu doanh nghiệp phải thiết lập một hệ thống tài liệu chặt chẽ. Hệ thống này được gọi là Hồ sơ Dịch vụ Chuyển giá và được tổ chức theo cấu trúc đa cấp độ.

Cấu trúc Hồ sơ dịch vụ Chuyển giá

Theo quy định của Nghị định 132/2020/NĐ-CP, một bộ Hồ sơ dịch vụ Chuyển giá đầy đủ và hợp lệ bao gồm ba cấp độ tài liệu chính, tương ứng với quy tắc BEPS của OECD, giúp cơ quan thuế có cái nhìn toàn diện về hoạt động của tập đoàn và doanh nghiệp tại Việt Nam.

Master File

Mô tả tổng quan về hoạt động kinh doanh toàn cầu của tập đoàn, chuỗi giá trị, chính sách chuyển giá tổng thể, và cơ cấu tài sản vô hình.

Local File

Tập trung vào giao dịch liên kết của doanh nghiệp tại Việt Nam. Đây là tài liệu quan trọng nhất trong quá trình thanh tra, bao gồm:

• Phân tích ngành, môi trường kinh doanh và chiến lược của công ty.
• Phân tích chức năng, rủi ro, và tài sản của doanh nghiệp.
• Phân tích kinh tế, phương pháp xác định giá giao dịch độc lập (Benchmarking Study), và kết luận về việc tuân thủ nguyên tắc thị trường.

Báo cáo lợi nhuận liên quốc gia (Country-by-Country Report – CbCR)

Chỉ áp dụng cho các tập đoàn đa quốc gia lớn, báo cáo này cung cấp thông tin tổng hợp về phân bổ thu nhập, thuế đã nộp, và hoạt động kinh doanh giữa các quốc gia.

Bảng giá dịch vụ Chuyển giá tại TP.HCM 

Chi phí cho dịch vụ Chuyển giá không cố định mà phụ thuộc trực tiếp vào phạm vi công việc (Scope of Work) và mức độ phức tạp của doanh nghiệp. Các yếu tố chính quyết định mức phí bao gồm: quy mô doanh thu, số lượng và độ phức tạp của các loại giao dịch liên kết (hàng hóa, dịch vụ, tài chính, tài sản vô hình), cũng như yêu cầu lập Hồ sơ Toàn cầu (Master File) hay Báo cáo CbCR.

Lưu ý: Mức giá trên chỉ mang tính chất tham khảo dựa trên các trường hợp phổ biến. Chi phí dịch vụ chuyển giá sẽ được xác định chi tiết tùy thuộc vào phạm vi công việc thực tế, số lượng giao dịch và mức độ phức tạp của tập đoàn. Vui lòng liên hệ MAN – Master Accountant Network để nhận báo giá chi tiết và chính xác nhất sau khi đánh giá cấu trúc giao dịch liên kết thực tế của doanh nghiệp bạn.

Nỗi đau lớn nhất của các doanh nghiệp và giải pháp từ MAN – Master Accountant Network

Trong lĩnh vực dịch vụ chuyển giá, các doanh nghiệp thường gặp 4 nỗi đau lớn, ảnh hưởng trực tiếp đến tài chính và vận hành:

Nỗi đau 1: Rủi ro bị truy thu thuế và phạt hành chính

Hồ sơ chuyển giá tự lập không đủ căn cứ chứng minh, dẫn đến việc Cơ quan Thuế bác bỏ phương pháp xác định giá và ấn định lại thuế, gây truy thu hàng tỷ đồng tiền thuế TNDN và các khoản phạt, lãi chậm nộp.

• Giải pháp: MAN – Master Accountant Network áp dụng quy trình kiểm soát chất lượng kép, đảm bảo Hồ sơ chuyển giá tuân thủ tuyệt đối Nghị định 132/2020/NĐ-CP và các hướng dẫn mới nhất. Áp dung các phương pháp phân tích kinh tế và so sánh đối tượng độc lập có căn cứ rõ ràng, giúp khách hàng vượt qua các đợt thanh tra khó khăn nhất.

Nỗi đau 2: Quy trình phức tạp và mất thời gian 

Việc thu thập dữ liệu tài chính, phân tích chức năng, rủi ro, và lựa chọn đối tượng so sánh độc lập là cực kỳ phức tạp, đòi hỏi đội ngũ nội bộ phải đầu tư rất nhiều thời gian, làm sao nhãng các công việc kinh doanh cốt lõi.

• Giải pháp: Với kinh nghiệm thực chiến, dịch vụ chuyển giá của MAN cung cấp giải pháp trọn gói. Chúng tôi chịu trách nhiệm toàn bộ quy trình, từ thu thập thông tin, lập Hồ sơ Quốc gia, Hồ sơ Toàn cầu, cho đến tư vấn Báo cáo lợi nhuận liên quốc gia (CbCR), giúp doanh nghiệp tiết kiệm 80% thời gian.

Nỗi đau 3: Thiếu cập nhật Pháp lý 2025

Các quy định về chuyển giá liên tục thay đổi theo xu hướng toàn cầu (ví dụ: Thuế tối thiểu toàn cầu – Pillar Two), khiến đội ngũ không chuyên khó có thể bắt kịp. Một sai sót nhỏ trong áp dụng luật có thể dẫn đến hậu quả lớn.

• Giải pháp: Đội ngũ MAN – Master Accountant Network là các chuyên gia thường xuyên tham gia các hội thảo cập nhật chính sách thuế từ Tổng cục Thuế và OECD. Chúng tôi đảm bảo mọi giải pháp dịch vụ chuyển giá đều được xây dựng trên nền tảng pháp lý cập nhật và vững chắc nhất cho năm 2025.

Nỗi đau 4: Thiếu tối ưu hóa hợp pháp

Nhiều doanh nghiệp chỉ lập hồ sơ để “có đủ”, mà bỏ lỡ cơ hội tối ưu hóa cấu trúc giá giao dịch liên kết của mình trong khuôn khổ pháp luật cho phép.

• Giải pháp: Ngoài việc đảm bảo tuân thủ, dịch vụ chuyển giá của MAN – Master Accountant Network còn cung cấp tư vấn chiến lược, giúp doanh nghiệp thiết lập chính sách giá nội bộ hợp lý, từ đó tối ưu hóa chi phí thuế một cách hoàn toàn hợp pháp.

Dịch vụ Chuyển giá chuyên sâu tại MAN – Master Accountant 

Để đảm bảo doanh nghiệp không chỉ tuân thủ pháp lý mà còn được bảo vệ bởi chuyên môn và uy tín thực chứng, MAN – Master Accountant Network xây dựng hệ thống cam kết dịch vụ chuyển giá chuẩn mực hệ thống Quốc tế OECD về chống chuyển giá.

Dưới đây là chi tiết các cam kết từ MAN – Master Accountant Network triển khai trong dịch vụ Chuyển giá trọn gói:

Với nền tảng vững chắc kinh nghiệm, chuyên môn và sự uy tín không chỉ mang đến dịch vụ chuyển giá đáp ứng chuẩn mực pháp lý cao nhất, mà còn được báo chí và cộng đồng doanh nghiệp ghi nhận về năng lực chuyên sâu và tính minh bạch.

Đây chính là cơ sở để doanh nghiệp an tâm hợp tác, tối ưu hóa nghĩa vụ thuế hợp pháp, và loại bỏ rủi ro thanh tra trong bối cảnh chính sách thuế ngày càng chặt chẽ.

Conclude

Rủi ro chuyển giá là có thật và hậu quả là rất lớn. Việc trì hoãn lập hoặc kiểm tra lại Hồ sơ dịch vụ chuyển giá chính là đặt doanh nghiệp của bạn vào vòng nguy hiểm không cần thiết.

Đừng để mình rơi vào tình thế bị động khi Cơ quan Thuế gõ cửa. Hãy biến việc tuân thủ thành lợi thế cạnh tranh.

Liên hệ ngay với MAN – Master Accountant Network để nhận:

• Buổi đánh giá rủi ro chuyển giá miễn phí: Kiểm tra nhanh Hồ sơ Giao dịch liên kết hiện tại của bạn.
• Đề xuất giải pháp tối ưu hóa: Giúp bạn hợp pháp hóa và tối ưu chi phí thuế.

Contact information MAN – Master Accountant Network

• Address: No. 19A, Street 43, Tan Thuan Ward, Ho Chi Minh City
• Mobile / Zalo: 0903 963 163 – 0903 428 622
• E-mail: man@man.net.vn

Frequently Asked Questions (FAQs)