Dịch vụ Chuyển giá 2026 – Giải pháp an toàn, loại bỏ rủi ro Thanh tra Thuế

Dịch vụ chuyển giá đang trở thành nhu cầu cấp thiết của các doanh nghiệp FDI tại Việt Nam trong năm 2026, khi cơ quan thuế tăng cường thanh tra và xu hướng thuế toàn cầu (BEPS) ngày càng siết chặt. Nhiều doanh nghiệp phải đối mặt với rủi ro ấn định thuế   và truy thu thuế nặng do hồ sơ chuyển giá thiếu căn cứ hợp pháp, hoặc quy trình lập Báo cáo chuyển giá phức tạp, tiêu tốn nguồn lực nội bộ.

Với hơn 30 năm kinh nghiệm tư vấn thuế và chuyển giá cho hàng trăm doanh nghiệp đa quốc gia, MAN – Master Accountant Network tự tin cung cấp dịch vụ chuyển giá trọn gói, đảm bảo tuân thủ Nghị định 132/2020/NĐ-CP, tối ưu hóa chi phí thuế hợp pháp và loại bỏ hoàn toàn rủi ro ấn định thuế, giúp doanh nghiệp an tâm phát triển bền vững.

Dịch vụ chuyển giá là gì?

Dịch vụ chuyển giá là giải pháp tư vấn chuyên sâu nhằm hỗ trợ doanh nghiệp lập và hoàn thiện Hồ sơ xác định giá giao dịch liên kết theo quy định pháp luật thuế. Đây là bộ tài liệu bắt buộc đối với các doanh nghiệp có phát sinh giao dịch với bên liên kết, được sử dụng để chứng minh rằng mức giá áp dụng trong các giao dịch nội bộ phù hợp với nguyên tắc giao dịch độc lập khi cơ quan thuế yêu cầu.

Song song với đó, rủi ro chuyển giá là vấn đề mà các doanh nghiệp có quan hệ liên kết trong và ngoài nước cần đặc biệt lưu ý khi xác định giá cho các giao dịch như mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ, chuyển giao tài sản hữu hình – vô hình, cho vay, vay vốn hoặc các hoạt động tài chính nội bộ khác. Việc không kiểm soát tốt rủi ro chuyển giá có thể dẫn đến nhiều hệ quả bất lợi, bao gồm:

• Thất thoát thu nhập tính thuế và nghĩa vụ thuế phải nộp do lợi nhuận bị dịch chuyển sang các quốc gia hoặc khu vực có mức thuế suất thấp hoặc ưu đãi thuế.
• Gia tăng nguy cơ bị cơ quan thuế thanh tra, ấn định thuế, truy thu thuế kèm theo tiền phạt và tiền chậm nộp do không tuân thủ các quy định về giao dịch liên kết.
• Phát sinh tranh chấp pháp lý, ảnh hưởng đến uy tín doanh nghiệp và mối quan hệ với đối tác, cơ quan quản lý cũng như hình ảnh thương hiệu trên thị trường.

Hồ sơ xác định giá giao dịch liên kết cần được xây dựng trên nền tảng thông tin đầy đủ và có hệ thống, bao gồm:

• Toàn bộ dữ liệu liên quan đến các giao dịch phát sinh giữa doanh nghiệp và các bên có quan hệ liên kết;
• Mô tả cơ cấu tổ chức, mô hình vận hành và sơ đồ quản lý của doanh nghiệp;
• Thuyết minh chi tiết các giao dịch liên kết phát sinh trong kỳ báo cáo, bao gồm bản chất và giá trị giao dịch;
• Thông tin so sánh từ các giao dịch tương đồng giữa các bên độc lập trên thị trường.

Chính vì vậy, dịch vụ chuyển giá là giải pháp chuyên môn nhằm hỗ trợ doanh nghiệp thu thập, phân tích và hoàn thiện Hồ sơ xác định giá giao dịch liên kết theo đúng quy định của pháp luật thuế.

Những hình thức chuyển giá phổ biến nhất hiện nay

Các giao dịch liên kết cần được quản lý chuyển giá rất đa dạng và thường được phân loại theo đối tượng giao dịch:

• Chuyển giá qua hàng hóa (Goods): Đây là hình thức phổ biến nhất, điển hình là việc mua bán nguyên vật liệu, thành phẩm giữa các công ty trong tập đoàn với giá không theo thị trường (Ví dụ: Định giá đầu vào quá cao hoặc đầu ra quá thấp để chuyển lợi nhuận).
• Chuyển giá qua dịch vụ (Services): Các khoản phí quản lý, phí hỗ trợ kỹ thuật, phí dịch vụ nội bộ được tính không dựa trên nguyên tắc giao dịch độc lập, hoặc tính phí cho những dịch vụ không có giá trị thực tế.
• Chuyển giá qua tài chính (Financing): Lãi suất vay mượn, bảo lãnh, hoặc phí quản lý tiền mặt giữa các bên liên kết được thiết lập cao hoặc thấp bất thường so với mức lãi suất thị trường độc lập.
• Chuyển giá qua tài sản vô hình (Intangibles): Việc định giá, sử dụng hoặc chuyển giao thương hiệu, bằng sáng chế, bí quyết công nghệ giữa các bên liên kết không minh bạch. Đây là hình thức quản lý chuyển giá phức tạp nhất, đòi hỏi chuyên môn cao.

Xem chi tiết: Chi tiết những hình thức chuyển giá trong doanh nghiệp.

Khi nào doanh nghiệp phải lập Hồ sơ chuyển giá?

Mọi doanh nghiệp có phát sinh giao dịch liên kết (mua bán hàng hóa, cho vay, phí quản lý, bản quyền…) đều phải thực hiện:

• Kê khai Mẫu 01: Đính kèm Tờ khai quyết toán thuế TNDN hàng năm.
• Lập bộ Hồ sơ 3 cấp độ: Lưu trữ tại doanh nghiệp và xuất trình trong vòng 15 ngày làm việc khi có yêu cầu thanh tra.

Lập hồ sơ là điều kiện cần. Nhưng thuộc nhóm nào mới là yếu tố quyết định việc doanh nghiệp có nằm trong “tầm ngắm” hay không. Cùng MAN tìm hiểu ngay sau đây.

Nhóm doanh nghiệp nào đang nằm trong “tầm ngắm” thanh tra thuế?

Công văn số 12454/BTC-TTr do Bộ Tài chính ban hành ngày 29/10/2021, liên quan đến việc xây dựng và triển khai kế hoạch thanh tra, kiểm tra tài chính năm 2022 và các năm sắp tới, Bộ Tài chính đã xác định rõ các nhóm doanh nghiệp nằm trong diện được tăng cường giám sát, thanh tra và kiểm tra. Nhất là trong giai đoạn năm 2026, khi Nhà nước tập trung vào công cuộc chuyển đổi số, bao gồm các đối tượng sau:

• Doanh nghiệp có rủi ro về thuế cao;
• Doanh nghiệp được hưởng chính sách miễn, giảm thuế;
• Doanh nghiệp thực hiện chuyển nhượng dự án, thương hiệu, vốn;
• Doanh nghiệp hoạt động trong các lĩnh vực kinh doanh mới và đặc thù;
• Tổ chức, doanh nghiệp trong lĩnh vực tài chính ngân hàng;
• Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài phát sinh hoạt động chuyển giá;
• Doanh nghiệp nhập khẩu những mặt hàng có kim ngạch lớn và thuế suất cao;
• Doanh nghiệp nhập khẩu nguyên vật liệu để gia công cho các đơn vị nước ngoài hoặc sản xuất phục vụ xuất khẩu;
• Doanh nghiệp chế xuất;
• Doanh nghiệp kinh doanh trên nền tảng số, thương mại điện tử.

Khi doanh nghiệp đã nằm trong tầm ngắm, mọi sai sót chuyển giá đều có thể trở thành rủi ro truy thu và ấn định thuế.

Những “cái giá” đắt đỏ khi sai phạm trong Chuyển giá

Đừng để doanh nghiệp rơi vào tình cảnh “mất bò mới lo làm chuồng”. Theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP và Nghị định 132/2020/NĐ-CP, hậu quả của việc thiếu sót hồ sơ chuyển giá không chỉ là tiền mặt, mà là sự tồn vong của doanh nghiệp:

Rủi ro ấn định thuế, chống truy thu

Nếu không có hồ sơ chuyển giá hợp lệ hoặc phương pháp xác định giá bị bác bỏ, Cơ quan Thuế có quyền ấn định mức lợi nhuận tỷ suất dựa trên cơ sở dữ liệu riêng của họ.

• Hậu quả: Doanh nghiệp có thể bị áp mức lãi ròng từ 5% – 15% trên doanh thu, ngay cả khi thực tế đang thua lỗ. Điều này dẫn đến số thuế TNDN phải nộp tăng vọt ngoài tầm kiểm soát.

Các mức phạt tiền “Chóng mặt”

Cụ thể, doanh nghiệp có thể phải chịu đồng thời các khoản sau:

• Phạt hành chính: Lên đến 20% số tiền thuế thiếu hoặc số tiền thuế được miễn, giảm, hoàn cao hơn quy định.
• Tiền chậm nộp: Được tính ở mức 0,03%/ngày trên số tiền thuế chậm nộp. Hãy tưởng tượng một khoản truy thu từ 3-5 năm trước, số tiền lãi này có thể tương đương với số thuế gốc.
• Phạt vi phạm thủ tục: Phạt từ 8 – 25 triệu đồng cho mỗi lỗi không kê khai hoặc kê khai thiếu các mẫu biểu giao dịch liên kết.

Loại bỏ chi phí lãi vay

Theo Nghị định 132/2020/NĐ-CP, nếu hồ sơ không chuẩn chỉnh, chi phí lãi vay vượt mức 30% EBITDA sẽ bị loại ra khỏi chi phí hợp lý khi tính thuế. Đây là khoản tổn thất tài chính cực lớn cho các doanh nghiệp có đòn bẩy tài chính cao.

Quy trình phức tạp và mất thời gian

Việc thu thập dữ liệu tài chính, phân tích chức năng, rủi ro, và lựa chọn đối tượng so sánh độc lập là cực kỳ phức tạp, đòi hỏi đội ngũ nội bộ phải đầu tư rất nhiều thời gian.

Thiếu cập nhật Pháp lý

Các quy định về chuyển giá liên tục thay đổi theo xu hướng toàn cầu (ví dụ: Thuế tối thiểu toàn cầu – Pillar Two), khiến đội ngũ không chuyên khó có thể bắt kịp. Một sai sót nhỏ trong áp dụng luật có thể dẫn đến hậu quả lớn.

Giải pháp toàn diện từ MAN – Master Accountant Network

Với hơn 30 năm kinh nghiệm, MAN không chỉ làm hồ sơ, chúng tôi xây dựng “lá chắn thuế” cho doanh nghiệp. 

• Giải pháp 1 – Chống truy thu và Ấn định thuế: Chúng tôi sử dụng hệ thống dữ liệu so sánh (Benchmarking) độc quyền và chuẩn xác, giúp bảo vệ phương pháp xác định giá của doanh nghiệp trước những chất vấn khắt khe nhất của thanh tra thuế.
• Giải pháp 2 – Tối ưu hóa nguồn lực: Thay vì để đội ngũ nội bộ loay hoay với hàng nghìn trang dữ liệu, MAN đảm nhận 100% quy trình. Doanh nghiệp tiết kiệm 80% thời gian để tập trung kinh doanh.
• Giải pháp 3 – Cập nhật Pháp lý: MAN là đơn vị tiên phong cập nhật các quy định về thuế tối thiểu toàn cầu áp dụng từ 2024 – 2026, đảm bảo chiến lược chuyển giá của doanh nghiệp không bị lỗi thời trước các biến động pháp lý Quốc tế.
• Giải pháp 4: Tối ưu chi phí thuế hợp pháp: Không chỉ dừng lại ở tuân thủ, chúng tôi tư vấn cấu trúc giao dịch giúp doanh nghiệp tận dụng tối đa các ưu đãi thuế, chuyển đổi chi phí một cách thông minh và hợp lệ.

Dịch vụ chuyển giá chuyên sâu tại MAN

Dịch vụ chuyển giá của MAN cung cấp bao gồm sau đây:

• Lập Báo cáo chuyển giá;
• Tư vấn lập Hồ sơ xác định giá Giao dịch liên kết;
• Dịch vụ soát xét Hồ sơ Chuyển giá;
• Đại diện, hỗ trợ Quý Doanh nghiệp trong thanh tra chuyển giá.

Quy trình cung cấp lập Báo cáo chuyển giá 2026

MAN sẽ tuân theo quy trình cung cấp dịch vụ báo cáo chuyển giá cho khách hàng như sau:

Bước 1: Tiếp nhận nhu cầu và thông tin của doanh nghiệp

Ở giai đoạn này, MAN sẽ tiếp nhận các dữ liệu tổng quan nhằm đánh giá sơ bộ tình hình hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, bao gồm:

• Ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh
• Mã số thuế doanh nghiệp
• Quy mô doanh thu (theo tháng hoặc năm)
• Tổng vốn đầu tư
• Số lượng nhân sự đang sử dụng
• Các thông tin nền tảng khác có liên quan
• Quan trọng là tất cả các giao dịch với các bên có quan hệ liên kết.

Những dữ liệu này là cơ sở để MAN xác định mức độ phát sinh giao dịch liên kết và rủi ro chuyển giá tiềm ẩn.

Bước 2: Tìm hiểu, phân tích chuyên sâu mô hình hoạt động doanh nghiệp

Sau khi có thông tin ban đầu, đội ngũ chuyên gia của MAN tiến hành tìm hiểu, phân tích chi tiết hơn về:

• Mô hình sản xuất – kinh doanh
• Cơ cấu tổ chức và mối quan hệ liên kết
• Đặc thù ngành nghề và thực tiễn vận hành

Song song đó, MAN sẽ trao đổi trực tiếp với doanh nghiệp để nắm rõ mục tiêu kinh doanh, yêu cầu tuân thủ và định hướng quản trị thuế, từ đó xác định chính xác nhu cầu sử dụng dịch vụ chuyển giá phù hợp.

Bước 3: Đề xuất giải pháp chuyển giá phù hợp và tối ưu

Dựa trên kết quả phân tích, MAN xây dựng phương án chống chuyển giá riêng cho từng doanh nghiệp, đảm bảo vừa tuân thủ pháp luật vừa hạn chế rủi ro thuế.
Các dịch vụ có thể bao gồm:

• Lập hồ sơ xác định giá giao dịch liên kết theo quy định
• Lập và rà soát Phụ lục giao dịch liên kết
• Đánh giá, phát hiện và khắc phục các điểm thiếu sót trong hồ sơ hiện hữu
• Tư vấn hoàn thiện phương pháp xác định giá phù hợp thực tế.

Bước 4: Trao đổi và gửi báo giá chi tiết

Căn cứ vào phạm vi công việc, mức độ phức tạp và yêu cầu cụ thể, MAN sẽ làm việc trực tiếp với Ban lãnh đạo doanh nghiệp để thống nhất giải pháp và cung cấp báo giá rõ ràng, minh bạch trước khi triển khai dịch vụ.

Bảng giá tham khảo dịch vụ chuyển giá năm 2026

Chi phí cho dịch vụ Chuyển giá không cố định mà phụ thuộc trực tiếp vào phạm vi công việc và mức độ phức tạp của doanh nghiệp. Các yếu tố chính quyết định mức phí bao gồm: quy mô doanh thu, số lượng và độ phức tạp của các loại giao dịch liên kết (hàng hóa, dịch vụ, tài chính, tài sản vô hình), cũng như yêu cầu lập Hồ sơ Toàn cầu (Master File) hay Báo cáo lợi nhuận liên quốc gia (CbCR).

Lưu ý: Mức giá trên chỉ mang tính chất tham khảo dựa trên các trường hợp phổ biến. Chi phí dịch vụ chuyển giá sẽ được xác định chi tiết tùy thuộc vào phạm vi công việc thực tế, số lượng giao dịch và mức độ phức tạp của tập đoàn.

Điều gì khiến doanh nghiệp nên tín nhiệm MAN?

Chất lượng dịch vụ do MAN – Master Accountant Network cung cấp được nhiều doanh nghiệp trên cả nước tin tưởng lựa chọn nhờ những lợi thế vượt trội sau:

• Đội ngũ chuyên gia chuyên sâu về chuyển giá: MAN quy tụ các chuyên gia tư vấn có trình độ cao, am hiểu sâu về chuyển giá và pháp luật thuế. Nhờ đó, các giải pháp đưa ra không chỉ đúng quy định mà còn mang tính ứng dụng cao, phù hợp với thực tiễn thanh tra thuế tại Việt Nam.
• Kinh nghiệm đa ngành: Tại MAN, đội ngũ chuyên gia đã trực tiếp phụ trách hồ sơ cho nhiều lĩnh vực sản xuất, thương mại và dịch vụ khác nhau. Điều này giúp chiến lược chuyển giá được xây dựng sát với đặc thù hoạt động, mô hình kinh doanh và mức độ rủi ro của từng doanh nghiệp.
• Hạn chế rủi ro và tối ưu hiệu quả thuế: MAN hỗ trợ doanh nghiệp chủ động kiểm soát rủi ro trong các giao dịch liên kết, giảm thiểu khả năng bị truy thu, ấn định thuế và xử phạt khi cơ quan thuế tiến hành thanh tra, kiểm tra.
• Đồng hành xuyên suốt: MAN cam kết hỗ trợ doanh nghiệp trong toàn bộ quá trình liên quan đến chuyển giá, từ tư vấn ban đầu, lập hồ sơ đến giải trình khi có yêu cầu từ cơ quan thuế, giúp doanh nghiệp an tâm vận hành lâu dài.

Cam kết của MAN với doanh nghiệp về dịch vụ chuyển giá

Dưới đây là những cam kết của MAN với doanh nghiệp khi cung cấp dịch vụ chuyển giá:

• Tuân thủ pháp lý tuyệt đối: MAN triển khai dịch vụ trên cơ sở bám sát đầy đủ các quy định hiện hành về chuyển giá, chủ động nhận diện và kiểm soát rủi ro phát sinh từ các giao dịch liên kết.
• Chuẩn xác trong từng số liệu: Mọi phân tích, tính toán và nghiệp vụ được thực hiện với độ chính xác cao, đảm bảo hồ sơ phản ánh trung thực bản chất hoạt động của doanh nghiệp.
  Đồng hành xử lý phát sinh: MAN không chỉ lập hồ sơ mà còn hỗ trợ doanh nghiệp rà soát, điều chỉnh và khắc phục kịp thời các sai sót trong quá trình thực hiện hoặc khi có yêu cầu từ cơ quan thuế.
• Đúng tiến độ: Toàn bộ công việc được hoàn thành theo đúng thời hạn đã thống nhất, giúp doanh nghiệp chủ động kế hoạch tài chính và tuân thủ nghĩa vụ thuế.

Kết luận

Trong bối cảnh quản lý thuế năm 2026 ngày càng siết chặt, chuyển giá không còn là bài toán “đối phó khi bị kiểm tra” mà đã trở thành yếu tố then chốt quyết định sự an toàn tài chính và tính bền vững của doanh nghiệp FDI. Một bộ hồ sơ chuyển giá được xây dựng bài bản, đúng chuẩn và có khả năng giải trình không chỉ giúp doanh nghiệp tuân thủ pháp luật, mà còn chủ động kiểm soát rủi ro và tối ưu chi phí thuế một cách hợp pháp.

Với kinh nghiệm thực tiễn cùng đội ngũ chuyên gia am hiểu sâu sắc cả quy định pháp lý lẫn cách thức thanh tra thuế vận hành, MAN – Master Accountant Network sẵn sàng đồng hành cùng doanh nghiệp ngay từ bước rà soát ban đầu. Việc đánh giá sớm hồ sơ chuyển giá sẽ giúp doanh nghiệp nhận diện rủi ro kịp thời và có phương án xử lý trước khi cơ quan thuế vào cuộc.

Liên hệ MAN – Master Accountant Network để được tư vấn và soát xét rủi ro chuyển giá, trước khi những chi phí truy thu và chế tài không đáng có trở thành gánh nặng cho doanh nghiệp.

Thông tin liên hệ MAN – Master Accountant Network

• Địa chỉ: Số 19A, đường 43, phường Tân Thuận, TP. Hồ Chí Minh
• Mobile / Zalo: 0903 963 163 – 0903 428 622
• Email: man@man.net.vn

Phụ trách sản xuất nội dung bởi: Ông Lê Hoàng Tuyên – Sáng lập viên (Founder) & CEO MAN – Master Accountant Network, Kiểm toán viên CPA Việt Nam với hơn 30 năm kinh nghiệm trong ngành Kế toán, Kiểm toán và Tư vấn Tài chính.

Câu hỏi thường gặp về dịch vụ chuyển giá

Ban biên tập MAN – Master Accountant Network